11. 法人税申告書の別表記述詳細について
       前の質問 : 11−1 別表一(一) 普通法人等の確定申告書
               11−2 別表二 同族会社等の判定に関する明細書
               11−3 別表四(簡易様式) 所得の金額の計算に関する明細書
               11−4 別表五(一) 利益積立金額及び資本金等の計算に関する明細書
  11−5 別表五(二) 租税公課の納付状況等に関する明細書
 
 
  別表五(二)は、決算書情報を引用して作成されます。
   1) 期首現在未納税額
     期首現在未納税額は、「決算書作成->申告調整」処理の当期納税額と税率の設定ダイアログで、設定された納付額
     前期申告書の期末現在未納税額を引用して表示します。
   2) 当期発生税額
     当期発生税額は、「税理士いらず」が「申告調整処理」を行う過程で算出された税額を表示します。
     ただし、当期中に中間納付が発生している場合には、「決算書作成->申告調整」処理の当期納税額と税率の設定ダイアログで、
     設定された中間納付額が考慮されます。
   3) 当期中の納付税額
     会社基本情報の「申告調整->税金の処理方法」で、充当金処理が選択された場合には、
     「充当金取崩しによる納付」として処理され、損金経理が選択された場合には、「ヂ散盞侏による納付」として処理されます。
     ただし、「23印紙税他」については、常に、「ヂ散盞侏による納付」として処理されます。
   4) 納税充当金の計算
     「32 損金の額に算入した納税充当金」は、決算書(損益計算書)の「法人税・住民税および事業税」が引用され、
     その他の欄は、上段の表の明細から引用されます。
     ただし、会社基本情報の「申告調整->税金の処理方法」で、損金経理が選択された場合には、
     「納税充当金の計算」の表には、何も記載されません。
   関連情報:
     オンラインヘルプ -> 3−6−2 決算処理
     オンラインヘルプ -> 3−7−1 法人税
     申告書サンプル -> 別表五(一) 利益積立金額及び資本金等の計算に関する明細書
     申告書サンプル -> 別表五(二) 租税公課の納付状況等に関する明細書
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               11−9 別表十四(二) 寄附金の損金算入に関する明細書
               11−10 別表十五 交際費等の損金算入に関する明細書
               11−11 別表十六(一) 旧定額法又は定額法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書
               11−12 別表十六(二) 旧定率法又は定率法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書
               11−13 別表十六(六) 繰延資産の償却額の計算に関する明細書
               11−14 別表十六(七) 少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例に関する明細書
               11−15 別表十六(八) 一括償却資産の損金算入に関する明細書
 


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