12. 法人税申告書の内訳書記述詳細について
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               12−3 内訳書 売掛金(未収入金)の内訳書
               12−4 内訳書 仮払金(前渡金)の内訳書
               12−5 内訳書 棚卸資産(商品又は製品、半製品、仕掛品、原材料、貯蔵品)の内訳書
               12−6 内訳書 固定資産(土地、土地の上に存する権利及び建物に限る。)の内訳書
               12−7 内訳書 支払手形の内訳書
               12−8 内訳書 買掛金(未払金・未払費用)の内訳書
  12−9 内訳書 仮受金(前受金・預り金)の内訳書
 
 
  内訳書は、貸借対照表に仮受金科目、前受金科目または預り金科目(源泉税等預り金科目を含む)の
  期末残高が表示されている場合に作成されます。
  名称欄には、当該仕訳の第1摘要文字列が表示され、同一の第1摘要文字列の仕訳は、同一の仕入先とみなして、
  借方金額、貸方金額を相殺した金額が表示されます。
  前期申告書内訳書がある場合にも、同様に、同一仕入先について相殺された金額が表示されます。
  内訳書では、所在地は、個別にマニュアル入力する必要があります。
  「税理士いらず」は、内訳書の「源泉所得税預り金の内訳」の記述はサポートしていませんので、
  必要であれば、個別にマニュアル入力する必要があります。
   第1摘要文字列を利用した仕訳例と内訳書イメージ(前期、当期の内訳書をクリックするとPDFイメージが表示されます)
      前期の内訳書の記述内容
        当期の仕訳(前受金、預り金関連仕訳のみ)
            日付    借方科目    借方金額   貸方科目    貸方金額     第1摘要
          H20/04/10   源泉税等預り金  80,000    普通預金      80,000    鈴木一郎
          H20/06/30   前受金      2,100,000    売上高      2,100,000    株式会社青木興業
          H20/11/30   普通預金    1,050,000    前受金      1,050,000    有限会社神谷商事
          H21/03/31   役員報酬     810,000    普通預金     810,000    鈴木一郎
          H21/03/31   役員報酬      90,000    源泉税等預り金  90,000    鈴木一郎
      当期の内訳書の作成イメージ
      所在地などは、マニュアル記述する必要があります。
      源泉税等預り金科目は、内訳書では、「科目:預り金」、「取引の内容:源泉税等預り金」と記載されます。
   関連情報:
     勘定科目一覧
     オンラインヘルプ -> 3−3−5 前期申告書の取込
     オンラインヘルプ -> 3−7−1 法人税
     申告書サンプル -> 内訳書 仮受金(前受金・預り金)の内訳書
     よくある質問 -> 5−4 第1摘要とは、何ですか?
     よくある質問 -> 7−8 内訳書を確認するときの注意点を教えてください。
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               12−12 内訳書 地代家賃等の内訳書
               12−13 内訳書 雑益、雑損失等の内訳書
 


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